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188体育平台2017-2018學年财務報賬注意事項

發布人⌒%∧:唐瑾燕 發布時間﹤∠≒:2017年08月30日 查看次數⊥≌≮:436次

                       

188体育平台2017-2018學年财務報賬注意事項  


一、強調事項㏒∑⊙:

1、從201771日起≧≒=,增值稅普通發票為企業時≒∩‰,需要提供納稅人識别号或統一社會信用代碼⊙≌≦,其中學校開票信息提供如下㏒<﹥:

發票信息.jpg

對方單位開票時需注意∴∝⊿:

a對方開具普通發票即可/∫﹣,不要求增值稅專用發票≦∝∟。

b發票中體現的日期、品名、單位、數量、單價等内容均需齊全∴‰≡,使用中文∟∴∪,大小寫金額相符∥∮≮。發票内容填寫不全的≦±㏑,應由發票單位打印電腦小票或開具清單%∈∨,清單上應加蓋發票印章∏∞>。發票的大小寫金額不能修改≤≧∶,其他内容若有修改π√﹤,應由開具發票的單位加蓋發票印章≤∮∶。

2、所有報賬資料按以下要求準備齊全并粘貼好後再移交至财務室并登記确認=∥≌。具體粘貼方法可參照附件“關于财務報銷中付款憑證及粘貼順序的補充說明(報賬)”≦≦/,未備注的補充資料貼于最後一頁≤≦﹤。

3、所有POS刷卡小票均需本人簽名、所有發票背面均需兩人簽字(報賬經辦人及證明人)、所有情況說明均需至少部門主管簽審‰﹣⌒。

4、如一份報賬材料中需付款給2家及2家以上單位√∶≧,需在報銷審批單封面備注清楚各單位名稱及金額∟㏑≤。

5、所有的報銷均須提供“188体育平台資金使用審批表”或“188体育平台物品購置審批表”(均簡稱“校内審批表”)

其中分類∩≧÷:a資金使用類≠∷⌒:差旅費、培訓費、繼續教育費、勞務報酬費、維修費、非教育時段管理費、藥品、加油停車費等㏒∴∩。

以上類别在校園網校辦流程裡填寫資金使用審批表∠‰∴。

b物品購置類∴℅﹢:涉及物品的采購π‰⌒,如辦公用品、教學設備、橫幅、各項展闆、印刷品、水電電教維修材料、物業管理、修繕類工程服務及政府采購内項目等%∈=。

以上類别在校園網總務流程裡填寫物品購置審批表㏑%∵。

 

二、公用支出類≡%≧:

1、物品購置及修繕類報銷時≈∩≦,填寫“費用報銷審批單”為封面≒≦∫。

其中≤∥≥:a、凡購進批量庫存課本教材、辦公用品、水電電教維修材料、藥品等所有物品的開支≠∞∧,所附單據及附件﹤≤≠:①對應行業的發票及合同;②校内審批表;③部門倉管員開出的物品入庫()及明細﹥×∝。

b、凡彙總金額1萬元以上的修繕工程開支⊿‰≧,所附單據及附件∫∨≯:①對應行業的發票及合同;②校内審批表;③修繕工程驗收報告

凡彙總金額3萬元-40萬元修繕工程開支∞‰℅,所附單據及附件≌≦∮:①對應行業的發及合同;②校内審批表;③内部招标項目中标确認函、工程造價三算審定表、工程造價結算書、工程造價預算書、質保金回執等∟≯∶。

c、其他零星費用的報銷∟∥∞,類似快遞費∽%∫。此類費用建議各部門内部統一協調某一人一月申報一次﹥≦≮。所附單據及附件∩≥×:①發票;②校内審批表快遞單(并于背面備注相關事項)≡∈⊙。

2、出差的報銷㏑﹤≧,填寫“差旅費報銷審批單”為封面∩∴﹥。

所附單據及附件如下≈∨≮:

往返機票、車船票、住宿發票及訂房單據、會務費發票等;②校内審批表;③主管教育局的會議通知、相關單位邀請公函或批文;④轉賬單位賬戶信息或公務卡刷卡小票;好課程類項目還需提供外出調研成果及心得體會(嚴禁以任何名義和方式變相旅遊≠=∈,嚴禁無實質内容的學習交流和考察調研)⊿±≦。

強調∪π≒:a、機票購買渠道有≧∨≌:政府采購機票管理網站(http://www.gpticket.org請各位老師務必登錄此官網自行購票(公務卡支付)≌√×,并進入“我的訂單”将購票成功頁面截屏打印=≒≥,報賬時附上∷≤≌。另機票報銷時必須以标注有“政府采購機票查驗号碼的〈航空運輸電子客票行程單〉為報銷憑證<﹤≒。

b機場、碼頭、火車站往返市區應乘坐公共交通工具(公共汽車、地鐵、接駁專線等并提供發票)⊙㏑≤,确因特殊原因無法乘坐公共交通工具的∥∷≒,提供補充說明≈×≥,并由部分主管審簽後∴∑∈,可附上的士發票≡‰≡,予以報銷∨℅≯。

c餐費及市内交通費∧﹢∵:每人每天包幹補助180元(其中夥食補助100元+市内交通80元);其中如文件中備注包含餐費及市内交通費≠≠≡,則無補助∪±∵。

d住宿費∠∶≈:視不同地區不同标準=⊿﹥。(公務卡支付或報賬時轉入對方單位)标準見群文件《深圳市差旅住宿費标準明細表》其中如文件中備注主辦單位包住宿費‰±⊙,則住宿發票上的單位、刷卡小票上的單位與主辦單位應保持三者一緻;如有特殊情況∫∮≤,需主辦單位提供情況說明‰∮∫。

e、因公出差期間∽﹥≠,确因開展公務發生的打印等費用%≥≦,提供情況說明并經部門主管批準≦≡/,憑合法票據(發票及明細)報銷∪∈≧。  

f、學校因公駕駛校車前往深圳市外進行學校活動(招聘、比賽等)時≤‰∏,報賬時需提供過橋費票據證明往返地點及日期‰/≒。出于文件精神及安全考慮不提倡教職工駕駛私家車出差≤%≠。如因駕駛私家車發生的相關費用不予報銷(如加油費、過橋費、停車費等)≮≒∮,但報賬時仍需提供過橋費票據證明往返地點及日期%℅×。

3、勞務費的報銷∴∽≦,填寫“現金支付證明單”為封面%⊿÷。

所附單據及附件如下∩≡∽:

單位邀請函及說明(内容包含所聘請專家姓名、職務、級别、工作單位及身份證号、銀行賬戶信息)(需報銷人及部門主管簽字審批)②校内審批表勞務人員信息表電子檔(包含姓名、身份證号、開戶行、銀行卡号、電話号碼等信息)EXCEL格式發至954718700@qq.com=∴≯。

4、公務接待費的報銷∪=≧,填寫“費用報銷審批單”為封=﹢∽。

接待對象按規定标準自行用餐≡∞‰。确因工作需要∑≠∫,接待單位可安排工作餐一次≦∽∧。其中接待對象在10人以内的∝∥∷,陪餐人數不得超過3人;超過10人的≤⊥≧,不得超過接待對象人數的三分之一∮∞⊥。

報銷所附單據及附件如下∟√℅:

财務票據;②校内審批表派出單位公函(包含公務活動内容、行程和人員名單);接待清單(包含接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等㏒≤>,并由相關負責人審簽)≧/∶。

5、新入職體檢費的報銷≤∩/,填寫“費用報銷審批單”為封∮∞㏒。

按人事局最新文件要求﹣≧∫,新入編員工體檢費由所屬單位自行報銷%⊙√。

所附單據及附件如下∫∫≒:

①發票(非稅收據)②校内審批表;③體檢表(複印件);賬戶信息(填至費用報銷審批單即可)∠∴∵。

6、其他報銷填寫“費用報銷審批單”為封面∝√⊙,一般以同一收款單位(人)彙總填寫∩≦∑。

所附單據及附件如下∵⌒<:

①對應行業的發票;②校内審批表;③合同(金額超過2000元)或清單(加蓋公司公章);④工程驗收單或《固定資産錄入單》等(固定資産錄入單:單項金額超過1000元專項金額超過1500元及耐用時間在一年以上的大批同類物品(如∧≤∵:圖書、家具)) ;⑤轉賬單位賬戶信息或公務卡刷卡小票∧∫≧。

強調=√≡:a凡财政定點采購的項目≧℅⊿:2015-2017年度公務車定點三項服務預選采購(參考深府購201519、印刷(參考深府購20162号)等﹥㏑∫,必須到财政指定及相關地點與供貨商采購<∏∨。

b培訓費的報銷≧∨∮,除以上附件外×∫≮,還應當提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單(及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等憑證)≡﹢⊥。

c、其他重要項目還需提供會議紀要∞≠∽。

 

、自行采購編制财政預算計劃的項目㏑/∝:

1、2017年暫不納入政府采購編制預算的項目∽∈/:圖書類項目中的進口圖書、電子圖書、教材及配套教學輔助用書、中外文報刊;屬非政府獨立産權且物業管理主導權不屬于政府機構的物業管理;等等(項目包含明細可參照深财20165号文附件3)=﹥∴。

2、公務印刷的報銷≡≤≯:50萬元以下的印刷項目㏒∷π,在預選供應商範圍内自主選擇;50萬元以上的印刷項目﹥∫<,編列政府采購計劃≠∏∽,在預選供應商範圍内競價選擇(預選供應商可參考深府購20162号)∴∞∫。

3、電商采購的以下商品≦∞÷:空調類、辦公自動化設備、電視機及攝影攝像器材、網絡設備、辦公用紙〈無需編報集中采購計劃〉≮>⊿,必須在預選供應商(深圳史泰博商貿有限公司、深圳市蘇甯雲商銷售有限公司、深圳市順電連鎖股份有限公司、廣州晶東貿易有限公司、國美在線電子商務有限公司)範圍内選擇購買≒∪∷。

其中采購方式≡∥∷:a、金額50萬元以下的∑∵∷:直接下單 或 品牌競價

b50萬元(含)至200萬元的∮√≥:至少3個品牌競價采購

c200萬元(含)以上的∏‰≯:至少3個品牌競價采購或公開招标

(注⌒∨⊙:電商采購範圍以外 集中采購限額以下的商品‰∨∥:可在網上商城購買=≧⌒,也可自行購買)

支付方式:

 支付方式.jpg

4、對于納入政府采購編制财政預算的自行采購項目/=℅,報賬時需提供∑∧∫:

發票及清單、合同1份、“供貨通知書”2份、“資金撥付申請表”2(針對單項金額超過10萬元以上項目“驗收報告”1份、“校内審批表”1份∥∽∨。

 

、政府采購類=‰≦:

12017年政府集中采購限額标準≒%≡:除A1006醫療設備、器械、A1019教學設備、C1000物業管理、C9900其他服務中的綠化管養服務、土地儲備管理類五類政府采購項目仍維持20萬元(含)的标準不變∏∮∥,B0303園林綠化工程類政府采購項目仍維持40萬元(含)的标準不變外∮﹣%,其他的貨物或服務類項目調整為50萬元(含)≧/∪,工程類項目調整為100元(含)≤⊿∝。(以上标準可參考深财購20165号文)≥∞≡。

2、凡政府采購項目的開支≒≦≠,報賬前%∪≒,按标準如需備案先到市政府采購中心做合同備案≦<√,報帳時∈π≦,附上發票及清單、(備案)合同1份、“中标通知書”2份、“資金撥付申請表”2份、“深圳市政府采購驗收報告”1份、“校内審批表”1份∟∷⊙。

3、關于政府采購項目質保金的收取√/∨,轉賬支付時必須公對公∏==,備注欄清楚寫明是XXXX項目質保金(例2016年教室黑闆項目質保金);退還往年質保金時℅∫±,需先在OA上進行申請≒∈≡,明細裡附上公司名字、賬戶信息及項目名稱≤∩±,并保證此項目質量無誤≤∝∵。然後将收據及審批表交至财務室∠∫≈。

 

五、未盡事項≠℅<,以後續補充為準⊙≥∏。

 

188体育平台  财務室

2017830

附件∞≈﹥:關于财務報賬中付款憑證及粘貼順序的簡要說明(報賬).docx


 

 

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