188体育平台财務報賬管理制度

一、開票信息

1、從2017年7月1日起∧≥℅，增值稅普通發票為企業時≤‰∞，需要提供納稅人識别号或統一社會信用代碼⊙≒∮，其中學校開票信息提供如下﹤≧∩：

客戶名稱(*)∫﹤‰：  188体育平台                   

納稅人名稱(*)≮∩㏑：  188体育平台                

納稅人識别号(*)%≒∮：  12440300319790307X             

地址、電話≦∷≈： 深圳市寶安區沙井民主大道33号 、23200822    

開戶行及帳号≦∮≒：中國銀行深圳東門支行 756264936722      

對方單位開票時需注意‰≥%：

a、對方開具普通發票即可﹤﹢⊥，不要求增值稅專用發票≡﹤﹥。

b、發票中體現的日期、品名、單位、數量、單價等内容均需齊全∞∑⊿，使用中文%∥∮，大小寫金額相符±∨∮。發票内容填寫不全的≌≌≧，應由發票單位打印電腦小票或開具清單∫≤>，清單上應加蓋發票印章≡><。發票内容不能修改∈≦≌。

二、公用支出類報銷（含日常、出差、勞務費/培訓費、公務接待、新入職體檢費、修繕、其他）

強調事項∪∩∽：

1、所有報賬資料按以下要求準備齊全并粘貼好後再移交至财務室并登記确認≯≠∩。具體粘貼方法可參照附件“關于财務報銷中付款憑證及粘貼順序的補充說明（報賬）”/∷﹢，未備注的補充資料貼于最後一頁≤≡㏒。

2、所有POS刷卡小票均需本人簽名、所有發票背面均需兩人簽字（報賬經辦人及證明人）、所有情況說明均需至少部門主管簽審≒∞∷。如一份報賬材料中需付款給2家及2家以上單位㏑≦=，需在報銷審批單封面備注清楚各單位名稱及金額≧∈‰。

3、原則上‰⊙≥，服務類項目報銷時均需附上合同；單筆1萬元以上購置類/零星修繕類項目報銷時均附上合同或清單≦∟∶。同一項工程/修繕等項目∮≮<，原則上不能由一個公司相近時間内做兩次℅∨≠，統一招标過的項目除外×/∷。

4、除政府采購外以下項目報銷時∥⌒%，還須啟動招标程序≡∞≤，報賬時提供“招标簽到表”及“中标通知書”∮∨≠：

a、服務類項目∧⊥≦，金額超過（含）5萬元；

b、貨物類項目∶∫≠，金額超過（含）8萬元；

c、工程類項目<∮∑，金額超過（含）10萬元⌒≧﹥。

　達到招标金額卻無法進行招标的項目∪∮∽，如單一來源∴㏒≤，須說明情況并提供相關會議紀要/<≌。

5、質保金的管理√≥∠：

　　質保金在合同中隻能單獨列明≧≒≌，轉至學校基本賬戶≯≦≧，不得從總額中扣除支付比例替代∽‰∨。

質保金的收取——經辦人提示對方轉賬支付時必須公對公/≮∑，備注欄清楚寫明是XX項目質保金及質保期（例如∏≤∵：教室黑闆項目質保金一年）；質保金的退還——經辦人先進行項目驗收≡≥≦，驗收無誤後在OA上進行申請<∪≌，然後将學校原非稅收據、對方收據、合同複印件、審批表交至财務室≒≌∮。

6、經常性支出類零星采購（含修繕）項目∫÷∥，需按規定進行招标∟∞⊙。已完成招标的√℅>，每年初第一次進行财務報銷時≥∽≤，另附上“招标簽到表”、“中标通知書”、“合同”㏑≠√。

7、所有的報銷均須提供“188体育平台資金使用審批表”或“188体育平台物品購置審批表”（均簡稱“校内審批表”）

其中分類≠∫∶：a、資金使用類±∷%：差旅費、培訓費、繼續教育費、勞務報酬費、維修費、非教育時段管理費、藥品、加油停車費等×﹣≧。

以上類别在校園網校辦流程裡填寫資金使用審批表∫⊿≥。

b、物品購置類=⊥≥：涉及物品的采購∠≥∵，如辦公用品、教學設備、橫幅、各項展闆、印刷品、水電電教維修材料、物業管理、修繕類工程服務及政府采購内項目等≒∪≧。

以上類别在校園網總務流程裡填寫物品購置審批表≡≈∟。

（一）日常類報銷時∮⊿%，填寫“費用報銷審批單(可下載附件模闆）”為封面√π⌒。

其中∝∶≠：a、凡購進批量庫存課本教材、辦公用品、水電電教維修材料、藥品等所有物品的開支﹣∽≌，所附單據及附件∽≯∪：①對應行業的發票及合同；②校内審批表；③部門倉管員開出的“物品入/出庫單”及明細=×∨。

b、凡彙總金額1萬元以上的修繕工程開支≧>≥，所附單據及附件≦≥≤：①對應行業的發票及合同；②校内審批表；③修繕工程驗收報告/驗收證明；

凡彙總金額10萬元修繕工程開支≒≈∪，所附單據及附件∝⊙≠：①對應行業的發票及合同；②校内審批表；③内部招标項目中标确認函、工程造價三算審定表、工程造價結算書、工程造價預算書、質保金回執等∩≌≒。

      c、其他零星費用的報銷∩∮=，類似快遞費≈∨÷。此類費用建議各部門内部統一協調某一人一月申報一次㏒≒∷。所附單據及附件π∷∶：①發票；②校内審批表；③快遞單（并于背面備注相關事項）∴∽∧。

（二）出差的報銷﹥≒≦，填寫“差旅費報銷審批單”為封面∑≠/。

出差前≡㏒≧，一定要先走校内審批流程表∥≒㏑，校長審批後方可出行∵﹤⊙。

所附單據及附件如下∫∶%：

①往返機票、車船票、住宿發票及訂房單據、會務費發票等；②校内審批表；③主管教育局的會議通知、相關單位邀請公函或批文；④轉賬單位賬戶信息或公務卡刷卡小票;⑤好課程類項目還需提供外出調研成果及心得體會（嚴禁以任何名義和方式變相旅遊÷∈≧，嚴禁無實質内容的學習交流和考察調研）≥≒∠。

強調∩≤%：a、機票購買渠道有≦≤√：政府采購機票管理網站（http://www.gpticket.org）；請各位老師務必登錄此官網自行購票（公務卡支付）⌒=≯，并進入“我的訂單”将購票成功頁面截屏打印‰≥∷，報賬時附上∽≦≡。另機票報銷時必須以标注有“政府采購機票查驗号碼的〈航空運輸電子客票行程單〉為報銷憑證≒%∠。

      b、機場、碼頭、火車站往返市區應乘坐公共交通工具（公共汽車、地鐵、接駁專線等并提供發票）⊿/∴，确因特殊原因無法乘坐公共交通工具的﹥∮∫，提供補充說明㏒≤≥，并由領導審簽後≌∷﹥，可附上的士發票÷∧∏，予以報銷≤∟≦。

      c、餐費及市内交通費≥﹤≠：每人每天包幹補助180元（其中夥食補助100元＋市内交通80元）；其中如文件中備注包含餐費及市内交通費∷‰∧，則無補助≤∟﹢。

      d、住宿費∫∩∥：視不同地區不同标準∨﹤≥。（公務卡支付或報賬時轉入對方單位）（标準見群文件《深圳市差旅住宿費标準明細表》）；其中如文件中備注主辦單位包住宿費≧∞∠，則住宿發票上的單位、刷卡小票上的單位與主辦單位應保持三者一緻；如有特殊情況﹣÷⊙，需主辦單位提供情況說明≧‰≡。

      e、因公出差期間÷∠﹥，确因開展公務發生的打印等費用∟≥<，提供情況說明并經部門主管批準∩/≠，憑合法票據（發票及明細）報銷∠≌≧。  

      f、學校因公駕駛校車前往深圳市外進行學校活動（招聘、比賽等）時<≧π，報賬時需提供過橋費票據證明往返地點及日期>∵≠。出于文件精神及安全考慮不提倡教職工駕駛私家車出差∏∮≌。如因駕駛私家車發生的相關費用不予報銷（如加油費、過橋費、停車費等）≥∧≌，但報賬時仍需提供過橋費票據證明往返地點及日期∶∪÷。

（三）勞務費/培訓費的報銷∫∩≡，填寫“現金支付證明單”為封面/∨⊙。

勞務費/培訓費标準﹥‰≈：

中級技術職稱及以下專業人員——最高不超過400元/學時（每半天按4學時）；

副高技術職稱及以下專業人員——最高不超過500元/學時（每半天按4學時）；

正高技術職稱及以下專業人員——最高不超過1000元/學時（每半天按4學時）；

院士、全國知名專家——最高不超過1500元/學時（每半天按4學時）；

勞務費的報銷≡‰﹥，所附單據及附件如下≮﹥∈：

①單位邀請函及活動方案（内容包含時間、地點、人物、活動目的流程等∶≡∫，講座附上活動照片⌒≠≡，并備注所聘請專家姓名、工作單位及職務、職稱（職稱複印件）、身份證号、銀行賬戶信息）（需報銷人及部門主管簽字審批）；②校内審批表；③勞務人員信息表電子檔（包含姓名、身份證号、開戶行、銀行卡号、電話号碼等信息）EXCEL格式發至财務人員郵箱±∥≠。

培訓費的報銷≠≧∴，除以上附件外‰﹢∶，還應當提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單（及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等憑證）

（四）公務接待費的報銷∝∥≦，填寫“費用報銷審批單(可下載附件模闆）”為封面℅≌≠。

接待對象按規定标準自行用餐≠⊙=。确因工作需要≧﹥≦，接待單位可安排工作餐一次/<≦。其中接待對象在10人以内的≠∫∮，陪餐人數不得超過3人；超過10人的∶∨≡，不得超過接待對象人數的三分之一=≒∑。

報銷所附單據及附件如下∽≤⊥：

①财務票據；②校内審批表；③派出單位公函（包含公務活動内容、行程和人員名單）；④接待清單（包含接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等≠∶∫，并由相關負責人審簽）∨=∶。

（五）新入職體檢費的報銷≒℅≒，填寫“費用報銷審批單(可下載附件模闆）”為封面/≥≤。

新入職教職工體檢費的報銷≡√≤，同一批入職教職工∝π>，統一申請報銷℅﹣∈。

所附單據及附件如下<≦‰：

①發票（非稅收據）；②校内審批表（OA提交資金使用申請表）；③體檢表（複印件）；④賬戶信息（批量報銷體檢費√∮±，将人員信息表電子檔（包含姓名、報銷金額、開戶行、銀行卡号等信息）EXCEL格式發至财務人員郵箱）≡≠∽。

（六）修繕類的報銷∵≠≡，填寫“費用報銷審批單(可下載附件模闆）”為封面﹤>∶。

零星修繕的報銷㏑∏∑，所附單據及附件如下∫÷∪：①發票；②校内審批表；③合同（金額超過10000元）；④校内驗收單；⑤結算清單⊙≥‰。

大型修繕的報銷>≈≦，所附單據及附件如下℅∞‰：①發票；②校内審批表；③合同；④校内驗收單；⑤結算清單∥∫≧。

（七）其他報銷填寫“費用報銷審批單(可下載附件模闆）”為封面∏∠∫，一般以同一收款單位（人）彙總填寫∩×≌。

所附單據及附件如下≤∵⌒：

①對應行業的發票；②校内審批表；③合同（金額超過10000元）或清單(加蓋公司公章)；④工程驗收單或《固定資産錄入單》等(固定資産錄入單:單項金額超過1000元專項金額超過1500元及耐用時間在一年以上的大批同類物品（如∞√∠：圖書、家具）) ；⑤轉賬單位賬戶信息或公務卡刷卡小票±≧∮。

強調⊙∏>：a、凡财政定點采購的項目∫≠π：如複印紙∈﹢∫，必須到财政指定及相關地點與供貨商采購/≦∴。

b、培訓費的報銷≠∵∈，除以上附件外≧≦÷，還應當提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單（及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等憑證）

c、“好課程”等專項經費的支出參照相關文件執行；

d、其他重要項目還需提供會議紀要㏒∈≒。

三、政府采購類/納入政府采購編制财政預算的自行采購類報銷

2019年政府集中采購限額标準%∴%：貨物和服務類項目為100萬（含）﹢﹤℅，工程類項目為200萬（含）∑∮∷。(以上标準可參考附件∵≈√：深财購20192号文)π℅×。

納入政府采購編制财政預算的自行采購類項目≡≮%，報賬時需提供≡∏√：

   發票及清單、合同1份（合同簽訂含質保金的同時還需附上質保金轉賬回執）、“供貨通知書”2份、“資金撥付申請表（有計劃編碼）/直接支付申請表（無計劃編碼）”2份（單項金額超過10萬元以上≯≥∟，模闆見附件）、“驗收報告”1份、“校内審批表”1份≤∞÷。

政府采購類項目℅/∷，報賬時需提供%﹥∟：

　　發票及清單、（備案）合同1份（合同簽訂含質保金的同時還需附上質保金轉賬回執）、“中标通知書”2份、“資金撥付申請表”2份、“（深圳市政府采購）驗收報告”1份、“校内審批表”1份≯⊿∝。

四、本制度頒布執行之日始%‰×，學校以前制定的相關報賬制度同時廢止；本制度如與上級有關新的規定有沖突者≤﹥∨，以上級文件為準≦≒∈。

五、未盡事項∩≯=，以後續補充為準∫﹢≦。

188体育平台辦公室

2019年4月11日